Как скорректировать КУДиР и сдать декларацию по УСН (доходы минус расходы) при возврате товара от покупателя?
Добрый день. Прошу помощи в таком вопросе. Получили требование от ФНС о корректировке УСНО 2022 , ООО на УСНО (доход-расход) розничная торговля, дело в том, что 4 квартал дохода был всего 1,5 руб., т.е. фактически организация прекратила продажи товара оптом и населению, был возврат безналом 09 декабря с расчетного счета за возвращенный товар от физика, кассы сняты с учета, налички нет. В налоговом учете за год по декларации УСНО было уменьшение на сумму этого возврата, а так как больше не было дохода , только 1,5 руб. ФНС заставила откорректировать 3 квартал 2022 декларации на сумму возврата на момент продажи, ссылаясь, что согласно инструкции по заполнению УСНО должно быть нарастающим итогом, а у нас уменьшение дохода за год на сумму возврата.
На все наши устные объяснение слышали только одно-программа у них настроена так , что если нет нарастающего итога, декларация не проходит контроль с их стороны, формируется требование автоматически об устранении ошибок. Теперь , чтобы сделать корректирующую УСНО за 2022 пришлось в КУДИР занести вручную списание с расчетного счета от 09 декабря 2022 в сентябрь 2022! Декларация сформировалась, доход был уменьшен в сентябре 2022, но это же явный абсурд.
Да , прочитали Письма Минфина, что если доходов вовсе не было, то возврат учесть не получится (письма Минфина от 30.07.2012 № 03-11-11/224, от 06.07.2012 № 03-11-11/204). Но ведь те, кто платит прибыль и сдал отчет за 9 месяцев , может же уменьшить за год свои доходы , даже если не было и дохода в 4 квартале, прибыль тоже идет нарастающим итогом, почему такое неравное положение налогоплательщика, что вынуждены вручную вносить в прошлое записи будущего! Кто сталкивался с такими проблемами, пожалуйста, подскажтите, как корректировали КУДИР, чтобы сформировать налоговую декларацию с такими нюансами? Спасибо.
На все наши устные объяснение слышали только одно-программа у них настроена так , что если нет нарастающего итога, декларация не проходит контроль с их стороны, формируется требование автоматически об устранении ошибок. Теперь , чтобы сделать корректирующую УСНО за 2022 пришлось в КУДИР занести вручную списание с расчетного счета от 09 декабря 2022 в сентябрь 2022! Декларация сформировалась, доход был уменьшен в сентябре 2022, но это же явный абсурд.
Да , прочитали Письма Минфина, что если доходов вовсе не было, то возврат учесть не получится (письма Минфина от 30.07.2012 № 03-11-11/224, от 06.07.2012 № 03-11-11/204). Но ведь те, кто платит прибыль и сдал отчет за 9 месяцев , может же уменьшить за год свои доходы , даже если не было и дохода в 4 квартале, прибыль тоже идет нарастающим итогом, почему такое неравное положение налогоплательщика, что вынуждены вручную вносить в прошлое записи будущего! Кто сталкивался с такими проблемами, пожалуйста, подскажтите, как корректировали КУДИР, чтобы сформировать налоговую декларацию с такими нюансами? Спасибо.
Comments
-
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, в этой теме Вас интересует методологический вопрос или работа в программе? Напоминаю, что, согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. -
Юлия Радская, спасибо, что спросили, именно правомерность законодательно такой корректировки и требований ФНС и методология ее при таких случаях.
-
Добрый день!
Смотрим первоисточник:Цитата: 1. ......В случаевозвратаналогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав,на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат....Логика понятна - уменьшаем доход того периода, когда вернули. Т.е. в декабре.
И никаких проблем быть не должно. Все четыре периода в декларации отражаются нарастающим итогом с начала года. Поэтому никакого отрицательного значения быть не может.
Отрицательное значение возникает в КУДиР в 4 квартале. А в декларации всё прекрасно вписывается.
Успехов! -
Александр Погребс, добрый вечер, если все было так как вы объяснили, но заставили сделать уточненку УСНО , заставили возврат отразить в сентябре, сказали, что мы ничего не соображаем, что все так плательщики делают, упертым голосом одно и тоже повторяли как заклинание, по инструкции заполнения УСНО доход идет нарастающим итогом, программа автоматически не пропускает, выдают ошибку, ваша декларация не может быть обработана и точка!
Переделывайте как хотите, ваше забота, не принимаем! Ваша 1 с неправильно настроена, возврат в декабре -это бухгалтерский учет, а налоговый -в периоде покупки. По их логике, если год гарантии на товар, он отказал, то сколько возвратов будет- столько раз и делать уточненки за прошлые периоды, если как раз попадает возврат на переходный момент. Все не так как нам думается и работается, нами управляет просто программа, она настроена так, что нам не понятно, а понятна только налоговику. -
Делайте так, как они от Вас требуют. Вам же от этого не хуже.
Успехов! -
Александр Погребс, спасибо. Вот именно , что хуже , приходится вручную корректировать прошлые периоды в КУДИР , перенастраивать 1С-это доп. затраты и лишине проблемы. Я так поняла, что методологии нет, остоять свои права не получится, надо подчиняться программе.
-
Цитата: Я так поняла, что методологии нет, остоять свои права не получится, надо подчиняться программе.А вот тут Вы не правы.
Я Вам написал, что с методологической точки зрения налоговики не правы.
Если Вы хотите посудиться с налоговиками, то алгоритм прост:
1. Подаёте декларацию в том виде, в котором Вы считаете правильным.
2. При отказе принять пишите жалобу в вышестоящую инстанцию - а региональное управление ФНС.
3. Если не помогло, пишите заявление в суд.
Писать с Вами жалобу и заявление в суд мы не будем - привлекайте для этого реального юриста.
Но помочь, если что, никогда не отказываемся.
Однако, если Вы свои слова сказали только для того, чтобы выпятить проблемы налогоплательщика и поднять бухгалтерские массы на борьбу за свои права, то Вы ошиблись адресом. Такие действия на нашем форуме запрещены.
Успехов! -
Александр Погребс, спасибо, но я уже много лет на форуме, никого не хотела возмущать своими проблемами, просто опыт тех, кто сталкивался с такими проблемами очень ценен, но бухгалтеры не откликнулись. Значит так надо. Своим проблемами никого не хотела обременять, тем более вызывать волну гнева и возмущения на себя от бухгалтерского сообщества. Желаю всем всего доброго,спасибо за советы, будем думать и решать, что делать.
-
Добрый день!Цитата: просто опыт тех, кто сталкивался с такими проблемами очень ценен, но бухгалтеры не откликнулись. Значит так надо.Сейчас у каждого вагон проблем. И у всех проблемы немного разные. Не каждый рецепт подойдёт всем подряд.
Поэтому и я Вам дал совет, исходя из наименее затратного подхода.
Не уверен, что бодания с налоговиками, которые тоже в стрессе и не сильно вникают в Ваши аргументы, заберёт у Вас меньше сил, чем переделка возврата с декабря на сентябрь.
Успехов!
