Сумма возмещения лизингополучателю при угоне предмета лизинга
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, проверить правильность расчета суммы, на которую сможет претендовать лизингополучатель.
Угнан автомобиль, который мы получили по договору лизинга.
760 131,52 руб., в т.ч.НДС - стоимость автомобиля по договору лизинга (с учетом выкупной стоимости)
331 275,86 руб., в т.ч. НДС - оплачено лизинговых платежей с начала действия договора до угона
428 855,66 руб., в т.ч.НДС - наша задолженность перед ЛК на момент угона
75 503,94 руб., в т.ч.НДС - сумма лизинговых платежей, которые мы заплатили с момента угона автомобиля до даты приостановления уголовного дела (3 месяца), они в правилах лизинга названы компенсационными выплатами.
579 205,44 руб., без НДС - страховое возмещение, полученное выгодоприобретателем - лизинговой компанией
Согласно правилам лизинга ЛК должна заплатить нам разницу между полученным страховым возмещением и суммой невыплаченных платежей на дату постановления о возбуждении уголовного дела, т.е. на дату угона. При этом из этой разницы они вычитают налог на прибыль (20%).
Расчет лизинговой компании суммы, которую они нам собираются перечислить:
760 131,52 - 331 275,86 - 75 503,94 = 353 351,72
579 205,44 - 353 351,72 = 225 853,72
225 853,72 - 20% = 180 682,98 - столько нам собирается вернуть лизинговая компания
Мне в этом расчете непонятны 2 момента:
- из страхового возмещения без НДС вычитается сумма невыплаченных платежей с НДС
- обоснован ли вычет налога на прибыль.
Напишите, пожалуйста, Ваше мнение - правильно ли сделан расчет?
Помогите, пожалуйста, проверить правильность расчета суммы, на которую сможет претендовать лизингополучатель.
Угнан автомобиль, который мы получили по договору лизинга.
760 131,52 руб., в т.ч.НДС - стоимость автомобиля по договору лизинга (с учетом выкупной стоимости)
331 275,86 руб., в т.ч. НДС - оплачено лизинговых платежей с начала действия договора до угона
428 855,66 руб., в т.ч.НДС - наша задолженность перед ЛК на момент угона
75 503,94 руб., в т.ч.НДС - сумма лизинговых платежей, которые мы заплатили с момента угона автомобиля до даты приостановления уголовного дела (3 месяца), они в правилах лизинга названы компенсационными выплатами.
579 205,44 руб., без НДС - страховое возмещение, полученное выгодоприобретателем - лизинговой компанией
Согласно правилам лизинга ЛК должна заплатить нам разницу между полученным страховым возмещением и суммой невыплаченных платежей на дату постановления о возбуждении уголовного дела, т.е. на дату угона. При этом из этой разницы они вычитают налог на прибыль (20%).
Расчет лизинговой компании суммы, которую они нам собираются перечислить:
760 131,52 - 331 275,86 - 75 503,94 = 353 351,72
579 205,44 - 353 351,72 = 225 853,72
225 853,72 - 20% = 180 682,98 - столько нам собирается вернуть лизинговая компания
Мне в этом расчете непонятны 2 момента:
- из страхового возмещения без НДС вычитается сумма невыплаченных платежей с НДС
- обоснован ли вычет налога на прибыль.
Напишите, пожалуйста, Ваше мнение - правильно ли сделан расчет?
Comments
-
Добрый день!Цитата: - из страхового возмещения без НДС вычитается сумма невыплаченных платежей с НДСЭто нормально.Цитата: - обоснован ли вычет налога на прибыль.Я в первый раз встречаю такую ситуацию.
На мой взгляд, вычитать налог на прибыль ни к чему.
Может быть, лизингодатель - иностранная организация?Цитата: - правильно ли сделан расчет?Кроме налога на прибыль, правильно.
Правда, арифметику я не проверял.
Успехов! -
Большое спасибо!
-
Добрый день.
Тема открыта для продолжения обсуждения. -
Цитата: Добрый день!Помогите, пожалуйста, проверить правильность расчета суммы, на которую сможет претендовать лизингополучатель.Угнан автомобиль, который мы получили по договору лизинга.760 131,52 руб., в т.ч.НДС - стоимость автомобиля по договору лизинга (с учетом выкупной стоимости)331 275,86 руб., в т.ч. НДС - оплачено лизинговых платежей с начала действия договора до угона428 855,66 руб., в т.ч.НДС - наша задолженность перед ЛК на момент угона75 503,94 руб., в т.ч.НДС - сумма лизинговых платежей, которые мы заплатили с момента угона автомобиля до даты приостановления уголовного дела (3 месяца), они в правилах лизинга названы компенсационными выплатами.579 205,44 руб., без НДС - страховое возмещение, полученное выгодоприобретателем - лизинговой компаниейСогласно правилам лизинга ЛК должна заплатить нам разницу между полученным страховым возмещением и суммой невыплаченных платежей на дату постановления о возбуждении уголовного дела, т.е. на дату угона. При этом из этой разницы они вычитают налог на прибыль (20%).Расчет лизинговой компании суммы, которую они нам собираются перечислить:760 131,52 - 331 275,86 - 75 503,94 = 353 351,72579 205,44 - 353 351,72 = 225 853,72225 853,72 - 20% = 180 682,98 - столько нам собирается вернуть лизинговая компанияМне в этом расчете непонятны 2 момента:- из страхового возмещения без НДС вычитается сумма невыплаченных платежей с НДС- обоснован ли вычет налога на прибыль.Напишите, пожалуйста, Ваше мнение - правильно ли сделан расчет?Добрый день!
Что касается налога на прибыль, то считаю расчет лизингодателя неверным.
Дело в том, что лизингодатель включает всю сумму страхового возмещения в состав налоговых доходов, а в расходы может поставить как сумму зачитываемых в счет страхового возмещения лизинговых платежей (Письмо Минфина РФ от 16.10.2009 N 03-03-06/2/194), так и перечисляемую Вам часть страхового возмещения (Письмо Минфина России от 18.03.2013 N 03-03-06/1/8154).
Получается, что сумма страхового возмещения (т.е. доход) равна расходам: зачитываемым в счет страхового возмещения лизинговым платежам и перечисляемой Вам сумме, поэтому налога на прибыль у лизингодателя в данном случае не возникает и он просто хочет на Вас заработать данную сумму. -
Илья, огромное Вам спасибо за аргументированный ответ!
В разделе "Налоговый учет" разместила новый вопрос по описанной здесь ситуации:
http://xn-------43dbndqnolaabisb3bcliiu7aqlwz41a.ru.nds.monster/index.php?id=239200
Буду очень признательна за комментарии. Спасибо!
